Cambios clave en las deducciones y créditos fiscales individuales que debe conocer para 2025
- YVE
- 10 ene
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Fechas de la temporada de presentación de declaraciones
El IRS ha declarado que la temporada de presentación de impuestos de 2026 comenzará el 26 de enero de 2026. Para mantenerse informado o acceder a los formularios, visite el sitio web oficial del IRS .
La temporada de impuestos siempre trae cambios, pero las actualizaciones para el año fiscal 2025 introducen varios cambios significativos que podrían afectar su declaración a principios de 2026 y en adelante. Comprender estos cambios ahora puede ayudarle a planificar mejor sus finanzas y maximizar sus beneficios fiscales. Esta publicación detalla los cambios fiscales individuales más importantes, desde mayores deducciones hasta nuevos créditos y normas de declaración.
Aumento de la deducción estándar
Uno de los cambios más directos es el aumento de la deducción estándar. Para 2025, los importes de la deducción estándar son:
$15,750 para contribuyentes solteros
$31,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
Estos montos volverán a aumentar en 2026 a $16,100 para personas solteras y $32,200 para quienes declaran en conjunto. Este aumento significa que más ingresos quedan protegidos de impuestos sin necesidad de detallar las deducciones, lo que beneficia a muchos contribuyentes.
Ejemplo:
Si declara como soltero y tiene un ingreso tributable de $50,000, su ingreso tributable después de la deducción estándar será de $34,250 en 2025, en comparación con $33,550 en 2024. Este cambio reduce levemente su carga tributaria.
Sin impuestos sobre las propinas y los ingresos por horas extras
Una nueva deducción permite a los trabajadores excluir parte de sus ingresos por propinas y horas extras del ingreso tributable:
Hasta $25,000 en ingresos por propinas
Hasta $12,500 en pago de horas extras calificadas para contribuyentes solteros
Hasta $25,000 en pago de horas extras calificadas para quienes presentan una declaración conjunta
Este cambio reconoce el esfuerzo adicional que realizan muchos trabajadores y reduce su obligación tributaria sobre estas ganancias.
Ejemplo:
Un camarero que gana 20.000 dólares en propinas ahora puede excluir todo ese importe de sus ingresos imponibles, reduciendo así su factura fiscal total.
Deducción mejorada para personas mayores
Los contribuyentes mayores de 65 años pueden solicitar una deducción adicional de $6,000, además de la deducción estándar. Este aumento ayuda a las personas mayores a gestionar su carga fiscal, ya que suelen tener ingresos fijos.
Ejemplo:
Una pareja casada, ambos mayores de 65 años, que presenten una declaración conjunta pueden reclamar la deducción estándar de $31,500 más $12,000 adicionales ($6,000 cada uno), lo que da un total de $43,500 en deducciones.
Crédito tributario por hijos ampliado
El crédito tributario por hijo aumenta a $2,200 por cada hijo que cumpla los requisitos y ahora está indexado permanentemente a la inflación. Esto significa que el crédito se ajustará cada año para adaptarse al aumento de los costos.
Ejemplo:
Una familia con dos hijos calificados puede reclamar $4,400 en créditos tributarios por hijo para 2025, lo que reduce directamente sus impuestos adeudados.
Aumento del límite del impuesto estatal y local (SALT)
El límite de deducción SALT ha aumentado de $10,000 a $40,000 para contribuyentes con ingresos inferiores a $500,000. Este cambio permite a muchos contribuyentes de ingresos medios deducir más de sus impuestos estatales y locales, incluyendo los impuestos sobre la propiedad y la renta.
Ejemplo:
Un propietario que paga $30,000 en impuestos estatales y locales combinados ahora puede deducir el monto total si sus ingresos son inferiores a $500,000, en lugar de estar limitado a $10,000.
Deducción de intereses de préstamos para automóviles
Los intereses pagados por préstamos para vehículos nuevos de fabricación estadounidense para uso personal ahora son deducibles hasta $10,000. Esta deducción incentiva la compra de autos nacionales y ayuda a reducir el costo del financiamiento.
Ejemplo:
Si financia un automóvil nuevo fabricado en Estados Unidos y paga $8,000 en intereses durante el año, puede deducir el monto total de su ingreso tributable.
Trump da cuenta de los ahorros para la jubilación de sus hijos
Un nuevo tipo de cuenta de ahorro para la jubilación, llamada Cuentas Trump, está disponible para niños menores de 18 años. El gobierno federal aportará una suma única de $1,000 para los niños elegibles nacidos entre 2025 y 2028. Esta iniciativa tiene como objetivo fomentar hábitos de ahorro tempranos.
Deducción caritativa para quienes no detallan sus impuestos
Los contribuyentes que optan por la deducción estándar ahora pueden reclamar una deducción caritativa en efectivo de hasta:
$1,000 para contribuyentes solteros
$2,000 para quienes presentan una declaración conjunta
Este cambio recompensa la generosidad incluso si no detalla las deducciones.
Actualizaciones de negocios e inversiones
Si bien esta publicación se centra en los cambios fiscales individuales, algunas actualizaciones comerciales y de inversión pueden afectar indirectamente a las personas:
La bonificación por depreciación del 100 % ahora es permanente, lo que permite la deducción total inmediata de los costos de los equipos calificados.
Los gastos de I+D internos permiten a las empresas deducir los costos de investigación inmediatamente, lo que potencialmente impulsa la innovación.
Crypto Reporting requiere que los corredores emitan el Formulario 1099-DA para las transacciones de activos digitales, lo que aumenta la transparencia de las transacciones de criptomonedas y NFT.
Los créditos de energía limpia para vehículos eléctricos y mejoras de energía residencial están a punto de vencer o cambiar, así que planifique en consecuencia si espera reclamarlos.
Estas actualizaciones resaltan el panorama fiscal cambiante y la importancia de mantenerse informado.
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